COMPLIANCE

Régimen de Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica

Tras la aprobación y entrada en vigor de la Ley de Sociedades de Capital y más concretamente de la Ley Orgánica 1/2015 de 30 de marzo, resulta del todo necesario llevar a cabo una auténtica labor de actualización del modo en el que deben gestionarse todas las actuaciones de los consejos de administración. En la actualidad las empresas demandan de servicios con un elevado grado de especialidad técnica pero también de acompañamiento en la toma de decisiones. Es por ello que resulta determinante contar con la presencia e inmediatez de profesionales que adviertan previamente de la repercusión jurídica y fiscal de determinadas decisiones, que sepan preavisar del impacto jurídico y económico de las actuaciones empresariales.

La imputación penal que plantea la reforma para las sociedades, no excluye la eventual imputación de sus administradores, responsables legales, empleados o dependientes de manera que podría imponerse condena a ambas por unos mismos hechos delictivos.

Para evitar el riesgo de la Responsabilidad Penal de las personas jurídicas es necesario acreditar que los gestores y administradores han ejercido el ‘debido control’ sobre los colaboradores sometidos a su autoridad.

Prevención de Delitos en la Empresa

En este nuevo contexto legal, con el objeto de ejercer el debido control sobre los directivos, empleados y otros colaboradores, es no sólo conveniente sino necesario que las sociedades establezcan programas o planes de prevención de delitos para evitar ser sujetos activos de delitos, así lo viene a exigir el artículo 31 bis del Código Penal (introducido por la LO 1/2015), de la misma manera en que se han establecido medidas de prevención en materias como los riesgos laborales, el blanqueo de capitales, o la protección de datos, por ejemplo:

Programa de prevención de delitos debería configurarse como un sistema de gestión de riesgos penales de la empresa

Sistema de gestión de riesgos penales: conjunto de elementos (políticas, responsabilidades, medidas de control, reuniones de seguimiento, etc.) que se establecen para planificar, implementar, monitorizar, revisar y mejorar de forma continua las actividades que se desarrollan

OBJETIVO: prevenir, detectar y, en su caso corregir, los delitos que eventualmente puedan producirse en la compañía y que puedan dar lugar a la responsabilidad penal de la persona jurídica

Servicios de Experts Associats en materia de Prevención de Delitos

Es por ello de la necesidad de diseñar e implantar en las empresas Programas o planes de prevención de delitos (PPD) así como su supervisión y cumplimiento posterior. Apareciendo en ese momento la figura del Responsable de cumplimiento normativo penal o “controller jurídico”. Que sería la persona encargada en la empresa de ejercer, de manera autónoma, la supervisión del funcionamiento y del cumplimiento del modelo de prevención implementado.

Siendo conscientes desde EXPERTS ASSOCIATS de dicha necesidad, hemos diseñado dos tipos de servicios que ofrecerles a nuestros clientes, ambos independientes entre sí pero también complementarios:

  • Definición y diseño de un Programa o Plan de Prevención de Delitos (PPD) que pueda eximir o atenuar la posible responsabilidad penal de la persona jurídica. Elaboración de dicho Manual.
    • Identificación de riesgos penales para la persona jurídica, de acuerdo con la legislación española actualmente en vigor.
    • Establecimiento de las oportunas políticas y procedimientos, de acuerdo con la cultura y modelo organizativo de la propia empresa.
    • Diseño y ayuda en la creación de modelos de gestión de los recursos financieros adecuados.
    • Diseño y ayuda en la configuración de los canales de denuncias adecuados así como en la forma de establecimiento de las labores de investigación de fraude interno.
    • Establecimiento de un sistema disciplinario que sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas que establezca el modelo.
  • Asistencia técnica al “Controller Jurídico” designado por la empresa. No olvidemos que el mismo es el responsable del funcionamiento y cumplimiento del modelo así como la vigilancia y control del personal sometido a él.

Para cumplir con tal fin, es preciso una formación continua y actualización de contenidos. Lo cual se lleva a cabo a través de nuestra asistencia técnica al mismo. Dicho servicio prestado por EXPERTS ASSOCIATS puede incluir:

  • La Capacitación a los profesionales de la empresa para mantener el Programa de Prevención de Delitos, una vez este se ponga en marcha.
  • Asistencia para Plan de comunicación y formación sobre la prevención de delitos.
  • Mantener informado al cliente sobre sentencias y novedades jurídicas que puedan ir surgiendo en el futuro, en relación con la responsabilidad penal de la persona jurídica.

Del mismo modo EXPERTS ASSOCIATS puede plantearle otro tipo de servicios que no son ni la elaboración de un PPD ni la asistencia técnica al “controller jurídico” o incluso la externalización en su caso (en profesionales de EXPERTS) de la figura del “controller jurídico”, pero que están íntimamente relacionadas y forman parte de nuestra carta de servicios complementarias a los Programas de Prevención de Delitos:

  • Diseñar e implantar sistemas y políticas corporativas en materia mercantil. Más concretamente cumplimiento de transparencia y buen gobierno (Ley 3/2013) en materia de retribución de administradores y resto de deberes y obligaciones de dicha norma para las sociedades de capital.
  • Servicios de “implant” al consejo de administración de sociedades de capital o empresario, altamente personalizado:
    • Servicio de “Controller financiero” o de auditoría interna
    • Servicio de “Controller laboral